Saldo

V každodenním kolotoči fakturace, plateb a zápočtů by bylo snadné ztratit přehled o tom, kdo komu skutečně dluží a co zbývá ještě uhradit. Právě zde nastupuje saldo (nebo saldokonto).

Co je to saldo a k čemu slouží?

Slovo saldo pochází z italštiny a znamená „zůstatek“ nebo „vyrovnání“. V účetnictví saldo představuje rozdíl mezi stranou Má dáti (MD) a Dal (D) u konkrétního účtu, nejčastěji u účtů pohledávek (311) a závazků (321).

Zatímco hlavní kniha vám řekne, kolik máte celkem pohledávek, saldokonto vám ukáže i protistranu. Slouží k:

• sledování úhrad jednotlivých faktur podle variabilních symbolů,
• Identifikaci dlužníků,
• kontrole vlastních závazků vůči dodavatelům,
• přípravě podkladů pro inventarizaci majetku a závazků před účetní závěrkou.

Vyrovnané vs. nevyrovnané saldo

• Vyrovnané saldo: Nastává v momentě, kdy je faktura plně uhrazena a spárována s platbou. Součet MD a D je u daného případu nulový. Tyto položky nás v přehledu dluhů už nezajímají.
• Nevyrovnané saldo: Zahrnuje všechny položky, kde existuje nějaký nevyrovnaný zůstatek (dluh nebo přeplatek). Může jít o faktury po splatnosti, částečné úhrady, ale také o chyby, kdy platba nebyla správně spárována s fakturou nebo bylo zaplaceno více.

Jak funguje saldo v programu POHODA?

Program POHODA pracuje se saldem intuitivně, ale vyžaduje úvodní nastavení a disciplínu při zadávání dat.

1. Párování přes variabilní symbol

Základním „lepidlem“ salda v Pohodě je variabilní symbol (případně párovací symbol). Pokud se VS na faktuře shoduje s VS na bankovním výpisu nebo pokladním dokladu, program dokáže saldo vyrovnat automaticky.

2. Sestava „Saldo“

V agendě Účetnictví naleznete tiskové sestavy zaměřené na saldo. Můžete si vybrat:

• Saldo k libovolnému datu: Ukáže stav pohledávek a závazků k historickému datu (např. k 31. 12.).
• Saldokonto (podle párovacích symbolů): Detailní rozpis, který ukazuje, které konkrétní doklady tvoří výsledný zůstatek.

3. Čištění salda (Párování bez vazby)

Často se stane, že v saldu zůstávají položky nevyrovnané, i když je fakticky zaplaceno (např. platba proběhla bez VS nebo se špatným symbolem). Pak je možnost dokladům upravit párovací symbol na jednotný a tím saldo vyrovnat. Případně (pro odvážnější, kteří vědí, co dělají): lze v dalším roce v počátečních stavech salda provést promazání položek, které jdou proti sobě a taky se jich zbavit.